三、铁道党校2025年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况。2025年收、支总计13,955.81万元。与2024年相比，收、支总计各增加1,178.97万元。主要原因：一是年初财政拨款结转资金预算增加；二是使用非财政拨款结余增加。

（二）收入决算情况。本年收入合计10,427.55万元，其中：财政拨款收入4,683.03万元，占44.91%；事业收入4,302.86万元，占41.27%；上级补助收入795万元，占7.62%；其他收入646.66万元，占6.20%。

（三）支出决算情况。本年支出合计12,473.13万元，其中：基本支出9,232.84万元，占74.02%；项目支出3,240.29万元，占25.98%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况。2025年财政拨款收入总计5,915.76万元，包括：一般公共预算拨款4,683.03万元，年初结转和结余1,232.73万元。支出总计5,915.76万元，包括：教育支出1,659.18万元，社会保障和就业支出600.44万元，交通运输支出3,240.29万元，住房保障支出415.25万元，年末结转和结余0.61万元。与2024年相比，财政拨款收、支总计各增加1,060.19万元，增加21.83%，主要原因是年初财政拨款结转资金预算增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况。

1.财政拨款支出决算总体情况。

2025年度一般公共预算财政拨款支出5,915.16万元，占财政拨款本年支出合计的100%。

2.财政拨款支出决算结构情况。

2025年度一般公共预算财政拨款支出5,915.16万元，主要用于以下方面：教育支出（类）1,659.18万元，占28.05%；社会保障和就业支出（类）600.44万元，占10.15%；交通运输支出（类）3,240.29万元，占54.78%；住房保障支出（类）415.25万元，占7.02%。

3.财政拨款支出决算具体情况。

2025年度一般公共预算财政拨款支出5,915.16万元，具体情况如下：

（1）教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）财政拨款支出1,659.18万元，完成2025年年初预算的100%。

（2）社会保障和就业支出（类）财政拨款支出600.44万元，其中：

行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）财政拨款支出198.88万元，决算数大于年初预算数的主要原因是执行中按规定使用了以前年度结转资金。

行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）财政拨款支出232.32万元，完成2025年年初预算的100%。

行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）财政拨款支出169.25万元，决算数大于年初预算数的主要原因是执行中按规定使用了以前年度结转资金。

（3）交通运输支出（类）铁路运输（款）其他铁路运输支出（项）财政拨款支出3,240.29万元，决算数大于年初预算数的主要原因是执行中按规定使用了以前年度结转资金。

（4）住房保障支出（类）财政拨款支出415.25万元，其中：

住房改革支出（款）住房公积金（项）财政拨款支出284.53万元，完成2025年年初预算的100%。

住房改革支出（款）提租补贴（项）财政拨款支出36.40万元，决算数与年初预算数基本持平。

住房改革支出（款）购房补贴（项）财政拨款支出94.32万元，完成2025年年初预算的100%。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。

2025年度财政拨款基本支出2,674.87万元，其中：

人员经费2,442.56万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、住房公积金、离休费、退休费。

公用经费232.31万元，主要包括水费、电费、取暖费、物业管理费。

（七）政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明。2025年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。2025年度无国有资本经营预算财政拨款收支。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况。2025年度未发生财政拨款“三公”经费支出。

（十）预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，2025年度项目支出绩效自评全覆盖，其中：一般公共预算项目支出3,240.29万元。国铁集团组织对“铁道党校办学保障项目”开展了部门评价。从评价情况来看，有关项目立项程序完整、规范，预算执行有效，绩效目标得到较好实现。

2025年开展了整体支出绩效评价试点，从评价情况来看，作为试点单位，高度重视绩效管理工作，能够结合发展规划，围绕主要职能和重点中心工作任务开展工作；预算绩效管理总体较为规范，预算管理制度完备；重点工作资金安排到位，各项工作按照计划执行，较好地完成了预期产出目标，取得了良好的社会效益。

（十一）其他重要事项情况。

1.机关运行经费支出情况。无机关运行经费支出。

2.政府采购支出情况。2025年度政府采购支出总额2,677.63万元，其中：政府采购货物支出1,208.05万元、政府采购工程支出1,269.32万元、政府采购服务支出200.26万元。授予中小企业合同金额2,023.27万元，占政府采购支出总额的75.56%，其中：授予小微企业合同金额1,834.19万元，占授予中小企业合同总额的90.65%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的62.09%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的1.93%。

3.国有资产占有使用情况。截止2025年12月31日，铁道党校共有车辆11辆，其中：机要通信用车1辆、离退休干部用车2辆，其他用车8辆，其他用车主要是业务活动等所用车辆。单位价值100万元以上设备（不含车辆）1台（套）。

四、名词解释

（一）一般公共预算拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）其他收入：指除上述一般公共预算拨款收入和事业收入以外的收入。

（四）使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

（五）年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（六）教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）：反映干部继续教育和保障机构正常运行的支出。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映用于事业单位离退休人员支出、事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出和职业年金支出。

（八）交通运输支出（类）铁路运输（款）其他铁路运输支出（项）：反映与单位办学保障相关的项目支出。

（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映按照国家政策规定用于住房改革方面的支出。

1.住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

2.提租补贴（项）：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

3.购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）发放的用于购买住房的补贴。

（十）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十一）项目支出：指在基本支出之外为完成特定事业发展目标所发生的支出。

（十二）结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

（十三）年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十四）“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。